Definisi Mudharabah: Contoh, Jenis, dan Istilah Mudharabah

Menurut kabar, bank syariah sedang muncul dan akan menjadi lembaga bagi hasil. Hal ini dilakukan untuk membedakan bank syariah dari bank biasa yang menggunakan cara operasi berbasis bunga. Namun, bank syariah belum sepenuhnya menganut konsep bagi hasil. Karena masih ada sistem jual beli dan sewa menyewa di samping sistem bagi hasil. Akibatnya, bank syariah menyediakan lebih banyak produk dibandingkan bank tradisional. Mudharabah adalah salah satu jenis perjanjian keuangan yang diberikan bank syariah kepada nasabahnya. Dalam sistem mudharabah, dua pihak masuk ke dalam perjanjian kemitraan bisnis di mana pihak pertama memasok semua uang dan pihak kedua berfungsi sebagai manajemen. 

Keuntungan dari bisnis didistribusikan sesuai dengan ketentuan yang dijabarkan dalam kontrak. Ketika memulai kontrak mudharabah, kontrak harus ditentukan di awal. Fitur utama dan kerangka kerja fundamental untuk seluruh fungsi bank syariah adalah konsep bagi hasil. Prinsip syariah berbasis mudharabah akan bekerja sebagai mitra dengan penabung dan pemilik usaha yang meminjam uang. Pengelola (mudharib) dituntut untuk memegang teguh komitmennya di bawah kontrak mudharabah ini untuk mengoperasikan perusahaan seefektif mungkin. Operasi perusahaan harus transparan dan sejalan dengan hukum syariah. 

Ketika Anda belajar tentang keuangan Islam, Anda juga akan belajar tentang mudharabah, yang merupakan semacam kolaborasi antara dua pihak yang diwakili oleh kontrak. Dalam kenyataannya, ada rukun atau persyaratan yang harus dipenuhi, termasuk saat melakukan mudharabah. Mudharabah dianggap tidak sah jika dilakukan tanpa mengetahui rukun atau kriterianya. Oleh karena itu, Anda harus mengetahui berbagai informasi, mulai dari definisi mudharabah dan berlanjut ke gagasan, jenis, terminologi, dan keadaan. Anda dapat menyimak penjelasan berikut ini mengenai mudharabah, terutama jika Anda ingin mengelola tabungan syariah.

Pengertian mudharabah

Salah satu layanan yang diberikan oleh bank syariah adalah proses peminjaman, penghimpunan modal, atau pembiayaan, yang sangat bermanfaat bagi nasabahnya. Metode pendanaan dengan menggunakan konsep Mudharabah adalah salah satu metode yang menarik. Istilah "dhard", yang awalnya berarti "memukul" atau "berjalan", memiliki arti "mudharabah", yang dapat dipahami dari asal katanya. Memukul dalam ekonomi Islam mengacu pada tindakan memukul kaki seseorang saat mengelola perusahaan. Makna mudharabah adalah perjanjian antara para pihak untuk bekerja sama dalam bisnis. Pihak-pihak tersebut adalah pihak pertama pemilik dana (shahibul maal), yang menyediakan dana 100%, dan pihak kedua pengelola dana, yang berfungsi sebagai pengelola. Menurut prinsip Mudharabah, kepentingan perusahaan harus dibagi sesuai dengan perjanjian tertulis para pihak.

Jika klien kehilangan uang tetapi pihak pertama tetap membayar karena perusahaan pengelola lalai, perusahaan pengelola dana kemudian akan bertanggung jawab untuk menutupi selisihnya. Gagasan di balik kontrak ini adalah semacam pergeseran dari teori yang berfokus pada kepentingan pemegang saham ke teori yang berfokus pada kepentingan banyak orang, sesuai dengan definisi mudharabah. Gagasan ini mengingatkan kita pada Muamalah, khususnya Muamalat Iktisadi, sebuah sekolah konservatif pemikiran Islam. Muamalat Islam menekankan keadilan dan keseimbangan dalam mengakui kesejahteraan dan kepentingan manusia, bersama dengan makhluk hidup lainnya dan lingkungan. Kegiatan ekonomi dan keuangan berbasis Islam adalah salah satu prinsip utama dari amanat tersebut.

Nilai-nilai ini didasarkan pada berbagai hal, termasuk agama, keadilan, kesejahteraan, persaudaraan, dan tanggung jawab. Dasar sistem ekonomi diletakkan oleh filosofi Kristen, yang juga membenarkan larangan bunga dan riba. Pembenaran untuk distribusi untung dan rugi berdasarkan jumlah distribusi keuntungan diciptakan oleh sistem keadilan ini. Metrik kinerja telah melahirkan praktik keuangan perusahaan halal institusional, pembatasan Islavia, dan peraturan zakat. Masing-masing didasarkan pada nilai-nilai Fara (bukan utilitarianisme atau rasionalisme). Ketiga pilar konsep mudharabah ini - ideologi agama, sistem yang adil, dan sarana utilitarian - merupakan elemen penting yang membedakannya dari mayoritas ekonomi konvensional. Istilah "mudharabah" berasal dari etimologinya dari frasa "Ad Dharbu Fil Ardhi." Ini mengacu pada perjalanan bisnis.

Istilah Arab "dharaba," yang berarti "memukul" atau "berjalan-jalan," adalah asal mula konsep mudharabah. Tindakan memukul kaki seseorang saat melakukan bisnis lebih tepat dipahami sebagai memukul dan berjalan. Mudharabah adalah contoh kolaborasi shirkah yang menggunakan struktur bagi hasil. Meskipun istilah Mudarabah tidak dirujuk secara khusus dalam Al-Qur'an, namun istilah ini merujuk pada musytaq dari kata dhoroba yang diulang 58 kali. Istilah "Dhoroba" memiliki sinonim yang disebut "Qiradh," yang berasal dari bahasa Arab "al-Qardhu" atau "potongan," di mana pemilik membagi hartanya menjadi potongan-potongan yang dapat diperdagangkan dan menerima sebagian dari hasilnya. Dengan demikian, mudharabah adalah perjanjian antara Shahibul Maal dan Mudharib di mana Shahibul Maal, pemilik modal, memasok semua keuangan yang diperlukan dan Mudharib, manajer, mengelola perusahaan.

Hasil dari kerja sama ini akan didistribusikan dalam bentuk penugasan sesuai dengan pengaturan yang dibuat pada saat kontrak ditandatangani. Pemilik modal bertanggung jawab untuk menanggung kerugian atas hilangnya keahlian manajemen, waktu, dan pembagian keuntungan jika terjadi kerugian, non-kinerja, atau penarikan diri dari perjanjian. Beberapa ayat dari Al Qur'an dan Sunnah menjadi dasar legitimasi transaksi Al Mudharabah. Prinsip dasar Al Mudharabah sering mencerminkan saran untuk melakukan bisnis. Sebagaimana dinyatakan dalam ayat Al-Qur'an berikut oleh Allah Subhanahu wa Ta'ala: 

"Jika kamu dalam perjalanan (dan bermuamalah tidak secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis, hendaklah seorang penulis di antara kamu menuliskannya untuk orang lain, dan hendaklah seorang penulis di antara kamu menuliskannya dengan benar. Jika salah seorang di antara kamu beriman kepada orang lain, hendaklah yang dipercayai itu menunaikan kewajibannya dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah, Tuhannya. Juga, jangan merahasiakan kesaksian Anda. Karena barang siapa yang menyembunyikannya, maka sesungguhnya ia adalah orang yang berdosa hatinya, dan Allah Maha Mengetahui apa yang kamu kerjakan" (QS. Al-Baqarah Ayat 283). 

Allah juga menggarisbawahi perjanjian berikut dalam ayat lain:

"Hai orang-orang yang beriman, penuhilah janji-janji kalian. Kamu diizinkan memiliki ternak, kecuali yang akan dibacakan kepadamu. Meskipun demikian, kalian tetap boleh berburu sambil melakukan perjalanan. Tidak diragukan lagi, Allah membuat hukum bagaimana yang Dia kehendaki" (QS. Al-Maidah Ayat 1).

Surah ini dibuka dengan peringatan kepada umat Islam untuk menegakkan ikatan. Arahan ini segera diikuti dengan instruksi tentang haji, makanan, berteman dengan orang beriman lainnya, dan pernyataan bahwa Islam sekarang sudah sempurna. Satu ayat dalam Sula ini diturunkan setelah ayat-ayat lainnya, dan tanggalnya diketahui dengan pasti. Ayat yang dimaksud adalah ayat ketiga yang berbicara tentang Islam secara keseluruhan. Kitab suci ini tidak diragukan lagi dikirim kepada Nabi Muhammad pada haji terakhirnya di tahun kesepuluh Hijriah. Menghormati semua perjanjian, kesepakatan, dan perjanjian yang termasuk dalam istilah "uqud" dan bentuk jamak dari kata "aqd" menjunjung tinggi kesetiaan dan mematuhi semua hukum yang Allah buat untuk kebaikan manusia dan masyarakat. Perjanjian yang dibuat oleh Allah SWT dan kesepakatan kelompok yang dicapai oleh umat manusia keduanya termasuk dalam definisi uqud. 

Oleh karena itu, orang-orang dididik untuk menghormati undang-undang agama dan sekuler di tempat ini. Ketika memanfaatkan seseorang, Hakim Ibn Hizam dari Hakim Dark Sni memerintahkan: "Jangan gunakan kekayaanmu untuk membeli hewan, membawanya ke laut, atau menyeberangi sungai." Anda akan bertanggung jawab atas harta saya jika Anda mematuhi salah satu larangan. Ibn Hajar mengklaim bahwa dia pergi ke Suriah bersama Muhammad untuk membeli barang-barang Hajar karena dia sadar bahwa Mudharabah telah ada sejak zaman Nabi dan bahkan sebelum Nabi Muhammad bermain Killard. Dia mengaku telah menikah setelah menjual. Hadis dari Ibnu Abbas yang dilaporkan Thabrani menyangkut keberhasilan pelaksanaan transaksi Mudharabah. Meskipun hadits ini memiliki pendirian yang dipertanyakan, Fuqaha (ahli hukum) dalam Mudharabah sering membuat referensi untuk itu. Karena Shahibul Maal, si pemberi dana, menetapkan syarat-syarat tertentu bagi Mudharib untuk mengelola uang tunai, hadits ini menunjukkan praktik pembiayaan Murabahah, khususnya Mudharabah Muqayyadah. Pesan dari hadits ini menekankan keandalan metode pembiayaan Mudarabah. Dengan menggunakan sistem Mudharabah sebagai pengganti transaksi berbunga, penulis mengklaim bahwa bunga perbankan konvensional dapat dihindari.

Mudharabah yang berbeda

Berdasarkan uraian tentang mudharabah yang diberikan di atas, dapat diketahui bahwa akad mudharabah dapat dipisahkan menjadi dua kelompok, yaitu mudharabah muqayyadah dan mutlaqah, sebagaimana dari perspektif perdagangan berikut ini:

Mudharabah mutlaqah

Investasi tidak terikat adalah apa yang didefinisikan sebagai Mudharabah Mutlaqah. Dengan kata lain, selama pemilik perusahaan (Mudharib) mendapatkan keuntungan, ia bebas untuk menangani uangnya sesuai dengan keinginannya. Teknik Mudharabah Mutlaqah di bank melibatkan kemitraan antara bank dan Mudharib. Dalam hal ini, mudharib adalah klien yang mampu mengoperasikan perusahaan yang sah atau yang memiliki kualifikasi tambahan. Hasil atau pendapatan dari pemanfaatan uang tersebut akan didistribusikan sesuai dengan nisbah yang telah ditentukan. Tabungan Mudharabah dan Deposito Mudharabah adalah beberapa contoh Mudharabah Mutlaqah.

Mudharabah muqayyadah

Investasi saham yang dikenal sebagai mudharabah muqayyadah memiliki syarat-syarat tertentu. Hal ini menyiratkan bahwa tidak semua bisnis dapat berfungsi dengan dana tersebut. Peminjam hanya dapat menangani transaksi yang diperbolehkan dalam kontrak. Persyaratan mungkin ditetapkan oleh pemilik modal saat mencari usaha bisnis untuk mengumpulkan uang. Proyek akan ditentukan oleh investor yang bersangkutan dan Mudharabah Teknologi Muqayyadah akan bekerja sama dengan Shahibul Mal untuk berinvestasi di dalamnya. Hasil pembagian imbalan mengikuti nisbah yang telah ditentukan.

Syarat dan ketentuan mudharabah

Ada prasyarat dan rukun tertentu yang harus dilengkapi agar Anda dapat melakukan mudharabah agar transaksinya menjadi sah. Ketika melakukan rukun mudharabah, kebutuhan mudharabah ini merupakan kriteria yang sudah ada. Oleh karena itu, Anda harus memperhatikan percakapan dan rukunnya. Karena keduanya dapat menentukan sah atau tidaknya suatu rukun, maka Anda perlu memahami dan memenuhi persyaratan tersebut. Rukun-rukun mudharabah harus dipahami dan diikuti, karena jika tidak, maka akad mudharabah ini bisa batal. Prinsip-prinsip mudharabah dan standar untuk mempraktikkannya adalah sebagai berikut.

Ada pengelola dan pemilik modal

Rukun pertama adalah adanya dua pihak, yaitu pemilik modal (shahibul maal) dan pengelola (mudharib), yang keduanya harus memenuhi syarat-syarat kecakapan hukum sebagai berikut:

• Orang dewasa yang sudah berusia di atas usia legal minum delapan belas tahun

• Tidak menderita demensia atau gila

• Bebas dari perwalian

• Diperbolehkan oleh hukum

Melaksanakan ijab qabul

Kedua belah pihak harus melakukan ijab dan qabul untuk menunjukkan alasan untuk membuat kontrak mudharabah setelah mereka memenuhi persyaratan rukun pertama. Kriteria berikut harus dipenuhi saat melakukan ijab qabul mudharabah:

• Dalam ijab qabul atau kontrak, kedua belah pihak harus menyatakan tujuan perjanjian secara lengkap.

• Kontrak mudharabah dibuat bersamaan dengan penerimaan dan penawaran dana.

• Kontrak mudharabah dilakukan dengan komunikasi, tulisan, atau metode kontemporer lainnya.

Modal itu ada

Salah satu prasyarat untuk melakukan mudharabah adalah modal. Agar modal menjadi sah dalam mudharabah, maka harus memenuhi persyaratan berikut:

• Kedua belah pihak harus mengetahui jenis dan jumlah modal.

• Modal dapat berupa uang tunai atau aset berwujud selama nilainya dapat dikuantifikasi.

• Tidak ada piutang mudharabah sebagai modal.

• Mudharib harus menerima modal seketika ketika modal itu diberikan.

Keuntungan ada

Kuantitas harta yang muncul dari surplus hasil usaha atas uang yang diinvestasikan dikenal sebagai keuntungan dalam mudharabah. Prasyarat berikut ini harus dipenuhi untuk keuntungan rukun mudharabah:

• Kedua belah pihak dimaksudkan untuk mendapatkan keuntungan dari jenis keuntungan yang ada.

• Kedua belah pihak harus mengetahui secara pasti berapa keuntungan yang akan diperoleh sebelum mudharabah.

• Kontrak harus secara tegas dan jelas menentukan jumlah persentase keuntungan, misalnya dengan menetapkan bahwa mudharib menerima dua pertiga dari seluruh keuntungan dan shahibul maal menerima sepertiga.

Ketentuan Mudharabah

Ada ketentuan-ketentuan paten yang mengaturnya setelah memahami konsep mudharabah dan kriteria rukunnya. Seperti yang telah dikatakan sebelumnya, ada prasyarat untuk melakukan mudharabah agar dianggap sah. Syarat-syarat pembiayaan mudharabah untuk kerjasama bisnis ini harus memenuhi persyaratan khusus, seperti yang tercantum di bawah ini.

• Diarahkan dari Shahibul Maal kepada pihak lain untuk tujuan melakukan usaha yang bermanfaat. Lembaga Keuangan Syariah Shahibul Maal, misalnya (LKS).

• LKS akan mendanai seluruh biaya usaha yang diperlukan secara penuh. Pengelola atau mudharib kemudian akan menjalankan perusahaan dengan menggunakan uang tersebut.

• Perjanjian kedua belah pihak harus memberikan ketentuan yang eksplisit dan transparan mengenai jangka waktu, cara penggantian, dan pembagian keuntungan dalam mudharabah.

• Meskipun dapat mengawasinya, LKS tidak mencampuri manajemen perusahaan atau keuangan mudharib.

• Aturan yang mengatur uang dan keuntungan mudharabah harus mematuhi semua prinsipnya.

• LKS bertanggung jawab atas kerugian yang terjadi selama operasi mudharabah, kecuali kerugian yang disebabkan oleh kecerobohan, kedengkian, atau kelalaian mudharib. Mudharib bertanggung jawab untuk membayar biaya usaha yang diakibatkan oleh faktor-faktor tersebut.

• Meskipun agunan tidak diperlukan untuk pembiayaan mudharib, agunan mungkin ada untuk menghindari gagal bayar oleh mudharib.

• LKS telah mengendalikan prosedur pendanaan, persyaratan kelayakan pihak, dan hal-hal lain yang sejalan dengan fatwa DSN yang relevan.

• Mudharib dapat meminta penggantian biaya yang telah dikeluarkan jika LKS gagal memenuhi tanggung jawabnya berdasarkan kontrak.

Modal dan bagi hasil mudharabah

Keberhasilan pelaksanaan mudharabah antara kedua belah pihak akan sangat ditentukan oleh pengaturan modal dan pembagian keuntungan. Untuk menciptakan keberhasilan itu, kedua belah pihak memiliki interaksi yang erat. Penjelasan tentang apa yang dimaksud dengan mudharabah berkaitan dengan bagaimana modal dan bagi hasil ditentukan dalam mudharabah. Uang yang dibutuhkan untuk mengoperasikan usaha ini harus memenuhi persyaratan yang ditetapkan oleh rukun mudharabah. Penyelesaian kriteria akan menunjukkan bagaimana bentuk dan jumlah modal keduanya jelas, sehingga memungkinkan untuk penentuan bagi hasil. Jika modal terdiri dari barang atau aset yang tidak dapat dinilai nilainya, maka nilainya rentan berubah di kemudian hari, yang dapat mengakibatkan ketidakjelasan tentang bagi hasil dan pendapatan. Berikut ini persyaratan yang harus dipenuhi agar bagi hasil dapat dilakukan sesuai dengan rukun mudharabah.

• Dana pembiayaan shahibul maal digunakan untuk membiayai usaha mudharib, yang merupakan tujuan bagi hasil.

• Mudharib harus mendistribusikan pendapatan secara teratur selama jangka waktu tertentu.

• Dalam hal terjadi kegagalan atau kerugian yang bukan merupakan kesalahan mudharib, LKS tidak berhak mendapatkan bagi hasil.

• Kegagalan dan kerugian yang diakibatkan oleh kecerobohan atau wanprestasi mudharib dianggap sebagai piutang LKS yang harus dibayar oleh mudharib.

Contoh kasus 

• Berikut ini contoh masalah perhitungan yang mungkin muncul di bank syariah:

Pak Kevin telah mendepositokan uang sebesar sepuluh juta rupiah kepada bank untuk jangka waktu satu bulan (mulai 1 Desember 2001 dan berakhir 1 Januari 2002), dan nisbah bagi hasil antara nasabah dan bank adalah 57% berbanding 43%. Berapa keuntungan yang menjadi hak Pak Kevin jika keuntungan bank atas deposito satu bulan pada tanggal 31 Desember 2001 adalah Rp 20.000.000, dan deposito satu bulan pada umumnya adalah Rp 950.000.000?. Perhitungan keuntungan yang diperoleh Pak Kevin adalah sebagai berikut: (Rp 10.000.000 - Rp 950.000.000) x Rp 20.000.000 x 57% = Rp 120.000.

• Ilustrasi situasi perhitungan di bank tradisional, khususnya:

  
  

Pada tanggal 1 Desember 2003, Pak Rizal membuat deposito berjangka dengan jumlah deposito Rp 10.000.000, jangka waktu 1 bulan, dan suku bunga 9% per tahun. Berapa bunga yang akan diterima Pak Rizal ketika investasinya jatuh tempo?. Perhitungan bunga yang berhak diterima Pak Rizal adalah sebagai berikut: (Rp 10.000.000 x 31 hari x 9%): 365 hari = Rp 76.438. 

Dari studi kasus yang telah dipaparkan sebelumnya, dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut: 

1. Dalam melakukan perhitungan di bank syariah, besarnya pendapatan yang diperoleh deposan tergantung pada faktor-faktor berikut: 

• Pendapatan bank.

• Persentase keuntungan yang akan dibagi antara nasabah dan bank.

• Jumlah minimum yang harus disetor nasabah.

• Jumlah tipikal deposito yang dilakukan dalam periode waktu yang sama di bank.

  
  

2. Besarnya pendapatan yang diterima deposan, menurut perhitungan yang digunakan di bank tradisional, tergantung pada faktor-faktor berikut ini: 

• Tingkat suku bunga yang sedang berlaku di bank tersebut. 

• Nominal simpanan nasabah.

• Jangka waktu deposito.

  
  

Bank syariah pada dasarnya memberikan keuntungan kepada deposan melalui pendekatan Financing to Deposit Ratio (FDR), sedangkan pada bank konvensional melalui pendekatan biaya. Hal ini mengindikasikan bahwa dalam mengakui pendapatan bank syariah masih menimbang rasio antara dana pihak ketiga dan pembiayaan yang diberikan, serta pendapatan yang dihasilkan dari kombinasi kedua faktor tersebut. Jika bank tradisional langsung menganggap bahwa setiap bunga yang ditawarkan adalah biaya, tanpa harus menilai berapa besar pendapatan yang mungkin diperoleh dari uang yang terkumpul, maka bank konvensional tidak perlu melakukan pendekatan ini.

Pemikiran akhir

Salah satu jenis perjanjian pembiayaan yang ditawarkan kepada konsumen di bank adalah mudharabah. Secara umum, ada dua kategori mudharabah: mudharabah muthlaqah dan mudharabah muqayyadah. Kontrak di bawah sistem Mudharabah ini adalah kemitraan komersial antara dua pihak, di mana pihak pertama memasok semua uang dan pihak kedua mengambil peran manajemen. Pendapatan perusahaan kemudian didistribusikan sesuai dengan ketentuan kontrak. Mudharabah ini memiliki keuntungan bahwa Bank akan mendapatkan bagi hasil yang lebih banyak seiring dengan meningkatnya pendapatan usaha nasabah. Ketentuan-ketentuan perjanjian Mudharabah harus diikuti, dan pengelola dituntut untuk menangani perusahaannya dengan tingkat tanggung jawab yang tinggi, sejalan dengan prinsip-prinsip Syariah, dan berusaha semaksimal mungkin untuk mencegah kerugian.